فرضت ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة متطلبات جديدة على جميع الشركات، بما في ذلك الشركات الصغيرة والمتوسطة. وبينما تُشجع الضرائب على الشفافية والتحول نحو التخطيط الاقتصادي طويل الأجل، أعربت العديد من الشركات الصغيرة في الإمارات عن قلقها بشأن تأثير الضرائب على مواردها المالية.

لدعم هذه الشركات، أطلقت دولة الإمارات العربية المتحدة برنامج إعفاء الشركات الصغيرة (SBR)، وهو آلية خاصة متاحة للكيانات المؤهلة لتخفيض الضرائب وتسهيل الامتثال الضريبي. يهدف البرنامج إلى ضمان عدم تحول تقديم الإقرارات الضريبية إلى عبء على الشركات المحلية في الإمارات التي لا تزال في طور النمو أو ذات الإيرادات المحدودة. إن فهم آلية عمل برنامج إعفاء الشركات الصغيرة (SBR) يُساعد أصحاب الأعمال والفرق المالية على اتخاذ قرارات سليمة دون مخالفة القانون.

ماذا يعني برنامج دعم الشركات الصغيرة (SBR) بالنسبة لشركتك؟

يُعدّ برنامج إعفاء الشركات الصغيرة أحد بنود نظام ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، وهو مخصص للشركات التي يقل دخلها عن حدٍّ مُحدد. إذا استوفت الشركة شروط هذا البرنامج، يُعتبر دخلها الخاضع للضريبة صفراً، أي لا تُفرض عليها ضريبة شركات خلال تلك الفترة.

لا يعني هذا إعفاء الشركة من تقديم الإقرارات الضريبية، ولكنه يُخفف العبء المالي والإداري عليها. تُشجع هذه السياسة النمو، وتدعم ريادة الأعمال، وتُعزز بيئة أعمال مُلائمة. بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة، يُسهّل هذا الانتقال إلى النظام الضريبي الجديد ويُخفف من ضغوطه.

ما هي فوائد تخفيف الأعباء عن الشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة؟

لا تُفرض أي ضريبة على الدخل

تُعتبر الشركات المؤهلة ذات دخل خاضع للضريبة صفر، وبالتالي لا تدفع ضريبة الشركات لهذا العام. وهذا يُتيح للشركات المحلية في الإمارات العربية المتحدة مزيدًا من الاستقرار المالي، ويُساعد أصحابها على الاحتفاظ بالأرباح لإعادة استثمارها. بالنسبة للشركات التي تعمل بهوامش ربح ضئيلة، حتى المدخرات الصغيرة تُحدث فرقًا كبيرًا.

تحسين التدفق النقدي والسيولة

تُتيح الإعفاءات الضريبية للشركات إمكانية توجيه أموالها إلى المجالات الأكثر احتياجًا، مما يُساعد في تمويل رأس المال العامل، ودفع الرواتب، والإيجار، والمستلزمات، أو التوسع. كما يُسهم تحسين التدفق النقدي في ضمان استمرارية الأعمال ودعم استدامتها خلال فترات الركود. 

يشجع النمو وريادة الأعمال

من خلال تخفيف الضغوط المالية، تمنح الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة أصحاب الأعمال الثقة اللازمة لاتخاذ قرارات تدعم التوسع. وهذا يشجع رواد الأعمال على الاستثمار في الموارد البشرية والتسويق والبنية التحتية، مما يُسهم في تعزيز بيئة الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة.

عبء الامتثال المنخفض

يُسهّل نظام SBR بشكل كبير عملية إعداد المستندات والحسابات اللازمة لإتمام الإقرار الضريبي. لا تمتلك العديد من الشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة موظفين متخصصين في الضرائب، لذا تُساعد الإجراءات المبسطة على توفير الوقت والجهد. وهذا يُتيح لأصحاب الأعمال التركيز بشكل أكبر على المبيعات والعملاء والنمو بدلاً من الانشغال بالأوراق المعقدة.

يدعم الشركات الناشئة والمشاريع الجديدة

تميل الشركات الناشئة في الإمارات العربية المتحدة إلى تحقيق إيرادات غير مستقرة في السنوات الأولى. يوفر نظام الإيرادات الحكومية (SBR) لها متسعاً من الوقت لبناء قاعدة عملائها وتحقيق استقرار عملياتها. وهذا يضمن عدم تأثير الضرائب سلباً على الابتكار أو تطوير الأعمال خلال فترة نموها.

من هم المؤهلون للحصول على إعفاءات للشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة؟

وضع الشخص الخاضع للضريبة المقيم

يقتصر التقديم على برنامج دعم الشركات والأفراد المقيمين في دولة الإمارات العربية المتحدة والذين يمارسون أنشطة تجارية على الشركات والأفراد المقيمين فيها. ولا يحق للكيانات غير المقيمة، حتى وإن كانت تعمل في دولة الإمارات، الاستفادة من هذا الدعم. ويهدف هذا البرنامج إلى دعم النمو الاقتصادي المحلي.

يجب تحديد الخيار في الإقرار الضريبي

لا يُطبّق الإعفاء تلقائيًا. يجب على الشركة اختيار الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة والمتوسطة عند تقديم إقرارها الضريبي. في حال عدم الاختيار، لا يمكن تطبيق الإعفاء لاحقًا لنفس الفترة الضريبية، وتبقى التزامات تقديم الإقرار الضريبي قائمة. 

متطلبات الحد الأدنى للإيرادات

لكي تكون الشركة مؤهلة، يجب ألا يتجاوز دخلها السنوي الحدّ الأدنى المنصوص عليه في قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. يشمل الدخل جميع الأنشطة التجارية، ويجب توثيقه بسجلات رسمية. في حال تجاوز الدخل هذا الحدّ في أي سنة، فلا يحق للشركة المطالبة بالإعفاء الضريبي لتلك السنة.

يجب الاحتفاظ بسجلات محاسبية سليمة

تحتاج الشركات إلى الاحتفاظ بسجلات حسابات وفواتير وبيانات مالية كاملة ودقيقة. حتى لو كانت الضريبة المستحقة صفرًا، فإن التوثيق لا يزال ضروريًا لأي ظرف طارئ. التدقيق أو المراجعات. ويظل الالتزام بمعايير المحاسبة أمراً بالغ الأهمية.

اقرأ أيضا: لماذا ينبغي على كل شركة في الإمارات العربية المتحدة أن تفكر في إجراء تدقيق مالي

من لا يستطيع المطالبة بالإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة؟

شركات المناطق الحرة الخاضعة لنظام التأهيل

لا يحق للشركات الخاضعة لنظام "الشخص المؤهل في المنطقة الحرة" الاستفادة من نظام "الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة والمتوسطة". وذلك لأن هذه الكيانات تخضع لقواعد ضريبية منفصلة للشركات، فهي تستفيد بالفعل من هيكل ضريبي مختلف، ولا يمكنها الجمع بين النظامين.

الشركات العاملة في الأنشطة المستثناة

لا تشمل أهلية الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة بعض الأنشطة الخاضعة للتنظيم أو أنشطة محددة. تمنع هذه الاستثناءات إساءة استخدام الإعفاء من قبل الشركات العاملة في قطاعات متخصصة أو قطاعات الدخل السلبي. من المفترض أن تستفيد الشركات الصغيرة النشطة فقط من مزايا الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة. 

مجموعات الشركات متعددة الجنسيات

لا يحق للشركات التابعة لمجموعات متعددة الجنسيات، والتي يتجاوز دخلها السنوي الحدّ الذي حددته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، المطالبة بالإعفاء. حتى لو كان دخلها في الإمارات العربية المتحدة ضئيلاً، فإنها تُعتبر جزءًا من كيان أكبر. وهذا يعني أن برنامج دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة يدعم الشركات الصغيرة الحقيقية في الإمارات العربية المتحدة فقط.

تقسيم الأعمال بشكل مصطنع

إذا قامت شركة بتقسيم نفسها إلى عدة كيانات قانونية لمجرد البقاء ضمن الحد الأقصى للإيرادات، فلا يمكن المطالبة بإعفاء ضريبة الإيرادات الصغيرة. يتضمن القانون قواعد لمكافحة التهرب الضريبي لمنع التلاعب. يجب أن تعكس الإيرادات والأنشطة عمليات تجارية حقيقية.

ما هي متطلبات الامتثال للحصول على إعفاءات للشركات الصغيرة؟

كتب وسجلات دقيقة

يتعين على الشركات الاحتفاظ بسجلات مفصلة لحساباتها وفواتيرها ومستنداتها الداعمة. تُساعد هذه السجلات في إثبات استحقاقها للإعفاء الضريبي بناءً على إيراداتها ونشاطها. وقد تطلب مصلحة الضرائب هذه المستندات أثناء المراجعات أو عمليات التفتيش.

اتبع أحكام مكافحة التهرب

يتعين على الشركات الالتزام بقواعد مكافحة التهرب الضريبي والتأكد من عدم قيامها بإعادة هيكلة أعمالها بهدف البقاء دون الحد الأدنى للإيرادات. وفي حال وجود شبهة بالتلاعب، قد يُرفض طلب الإعفاء. ويُعدّ النشاط التجاري الحقيقي شرطاً أساسياً.

يُعد تقديم الإقرارات الضريبية إلزاميًا

حتى في حال كانت الضريبة المستحقة صفرًا، يجب تقديم إقرار ضريبي سنوي للشركات. ويتعين على الشركة في هذا الإقرار اختيار التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي للشركات الصغيرة والمتوسطة. وقد يُفرض غرامات على عدم تقديم الإقرار، حتى في حال عدم وجود أي ضريبة مستحقة.

يجب أن تكون الإيرادات مدعومة بمعايير المحاسبة

يجب أن تلتزم البيانات المالية بالمعايير المحاسبية المتعارف عليها. من المهم أن تكون أرقام الإيرادات دقيقة، وموثقة، وقابلة للتدقيق. وهذا يضمن الشفافية والامتثال والعدالة في المطالبة بالإعفاءات.

خاتمة

يُعدّ برنامج دعم الشركات الصغيرة أحد أكثر الأحكام فعالية بموجب ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة يوفر هذا النظام دعمًا ماليًا، ويقلل من متطلبات الامتثال، ويمنح الشركات مرونةً للتوسع دون القلق بشأن الضرائب بشكل فوري. لا يُلغي نظام SBR متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية، ولكنه يضمن ألا يُشكّل دفع الضرائب عبئًا على الكيانات الصغيرة التي لا تزال في طور النمو.

يساعد فهم معايير الأهلية والاستثناءات ومتطلبات الامتثال الشركات على التخطيط المسبق وتجنب العقوبات. مع التوجيه المناسب، SBR يمكن أن تكون أداة مهمة في بناء القوة المالية وتعزيز ريادة الأعمال في جميع أنحاء الإمارات العربية المتحدة.

كيف يمكن لشركة أسد عباس وشركاه دعم أعمالك

اسعد عباس و شركائه محاسبون قانونيون ش.ذ.م.م نقدم استشارات متخصصة حول جوانب ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، ومتطلبات تقديم الإقرارات الضريبية، والامتثال لها. يساعد فريقنا الشركات على فهم ما إذا كانت مؤهلة للحصول على إعفاء ضريبي، وإعداد السجلات المالية، وحساب الإيرادات، وتقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح.

نحرص على أن تستفيد الشركات استفادة كاملة من الإعفاءات المتاحة مع الالتزام التام باللوائح والقوانين. سواء كنت شركة ناشئة، أو شركة صغيرة ومتوسطة، أو مؤسسة نامية، فإننا نقدم حلولاً استشارية ومحاسبية وضريبية مصممة خصيصاً لتلبية احتياجاتك.

إذا كنت ترغب في التحقق من أهليتك للحصول على إعفاءات ضريبية للشركات الصغيرة أو كنت بحاجة إلى خدمات ضريبية احترافية للشركات في الإمارات العربية المتحدة، فلا تتردد في التواصل مع شركة أسد عباس وشركاه اليوم. سيساعدك خبراؤنا في جميع الخطوات ويضمنون التزام شركتك بالقوانين واللوائح، بالإضافة إلى ضمان استقرارها المالي. الوصول حان الوقت لتحديد موعد استشارة والبدء!