منذ أن فرضت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة الشركات، تساءلت العديد من الشركات عن إمكانية تقسيط ضريبة الشركات لتسهيل تدفقاتها النقدية. والجواب هو لا! تُلزم الهيئة الاتحادية للضرائب الشركات بسداد ضريبة الشركات كاملةً في الموعد المحدد.
مع ذلك، تسمح الهيئة الاتحادية للضرائب بالدفع على أقساط، ولكن فقط لبعض الغرامات الإدارية وضمن شروط محددة. في هذه المدونة، سنشرح آلية دفع ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، والخيارات المتاحة لتخفيف الغرامات، وأفضل السبل للالتزام بالقواعد الضريبية.
ما هو تسجيل الضريبة على الشركات؟
إن تسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة يعني تسجيل عملك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بحيث يتبع قانون ضريبة الشركات، الذي بدأ في 1 يونيو 2023. يتم فرض هذه الضريبة على صافي الدخل أو الأرباح التي تحققها الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
تفاصيل هامة حول تسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
معدلات ضريبة الشركات
- 0% ضريبة على الأرباح التي تصل إلى 375,000 درهم إماراتي.
- 9% ضريبة على الأرباح التي تزيد عن 375,000 ألف درهم إماراتي.
من يحتاج للتسجيل؟
يجب على كل شركة وشخص خاضع للضريبة التسجيل، بغض النظر عن مقدار الدخل الذي يكسبونه.
- يمكن لشركات المناطق الحرة أن تتمتع بمعدل ضريبي بنسبة 0٪ إذا استوفت شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP).
- تخضع الشركات الموجودة في البر الرئيسي وشركات المنطقة الحرة التي تحقق دخلاً من البر الرئيسي لضريبة الشركات.
متطلبات التسجيل
يجب على جميع الشركات، بما في ذلك شركات المناطق الحرة، التسجيل لضريبة الشركات، حتى لو كانت معفاة أو تندرج تحت فئة 0%.
إن عدم التسجيل أو الامتثال للقواعد قد يؤدي إلى عقوبات وغرامات.
هل يمكن دفع ضريبة الشركات على أقساط في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
دفع الغرامات على أقساط
مع أنه لا يمكن دفع ضريبة الشركات الرئيسية على أقساط، تُتيح هيئة الضرائب الاتحادية خيارات تقسيط لبعض الغرامات الإدارية، ولكن بشروط محددة. إذا تلقّت شركة غرامات، على سبيل المثال، بسبب عدم الالتزام بالمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات، أو التأخر في التسجيل الضريبي، أو تقديم معلومات خاطئة، فقد يُسمح لها بدفع ضريبة الشركات على أقساط.
يُساعد هذا الشركات على تخفيف مشاكل التدفق النقدي مع الالتزام باللوائح. مع ذلك، من المهم ملاحظة أن الأقساط تُطبق فقط على الغرامات، وليس على مبلغ ضريبة الشركات الفعلي.
دفع ضريبة الشركات الرئيسية
يتعين على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة سداد ضريبة الشركات دفعةً واحدةً كاملةً للهيئة الاتحادية للضرائب. ويكون تاريخ الاستحقاق عادةً بعد تسعة أشهر من نهاية السنة الضريبية. ولا يُتاح خيار سداد الضريبة الرئيسية على أقساط، لذا يُعد التخطيط المالي السليم أمرًا بالغ الأهمية.
ما هي العقوبات الإدارية؟
العقوبات الإدارية هي غرامات تُفرض على الشركة عند عدم التزامها بقواعد ضريبة الشركات. هذه الغرامات منفصلة عن مبلغ ضريبة الشركات الفعلي، والذي يجب سداده كاملاً ولا يمكن تقسيطه على أقساط.
متى يمكن تقسيط المخالفات المالية؟
وتسمح هيئة التجارة الحرة للشركات بالتقدم بطلب للحصول على خطة تقسيط لسداد الغرامات، ولكن فقط في حالة استيفاء شروط معينة.
الحد الأدنى لقيمة العقوبة
يجب أن يكون إجمالي الغرامات 50,000 ألف درهم إماراتي أو أكثر.
لا توجد مدفوعات ضريبية معلقة
يتعين على الشركة أن تكون قد دفعت بالفعل ضريبة الشركات كاملة عن الفترة المتعلقة بالعقوبات.
لا توجد نزاعات نشطة
لا يجوز مراجعة العقوبات أو الاعتراض عليها أو استئنافها. فقط العقوبات المؤكدة وغير المتنازع عليها مؤهلة للدفع بالتقسيط.
كيفية التقدم بطلب للحصول على خطة تقسيط الغرامات
يمكن للشركات المؤهلة التقديم عبر بوابة EmaraxTax بتقديم طلب للحصول على خطة تقسيط غرامات. يجب أن يتضمن الطلب ما يلي:
- تفاصيل العمل
- اتفاقية مكتوبة لمتابعة شروط التقسيط
- إجمالي مبلغ الغرامة
بعد تقديم الطلب، ستقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة الطلب. قد تستغرق العملية ما يصل إلى 110 أيام عمل للموافقة أو الرفض. قرار الهيئة نهائي، وفي حال عدم التزام الشركة بجدول الدفع المتفق عليه، سيتم إلغاء خطة التقسيط.
كيف يمكن للشركات دفع ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
يتعين على الشركات تسجيل الدخول إلى بوابة إماراتاكس التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب وتقديم إقرارها الضريبي. تُحتسب الضريبة بنسبة 0% أو 9%، حسب دخل الشركة الخاضع للضريبة. يمكن سدادها من خلال:
- الدرهم الإلكتروني
- التحويل البنكي باستخدام GIBAN (رقم IBAN فريد يُمنح لكل دافع ضرائب)
- بطاقة الائتمان أو الخصم
يجب سداد كامل مبلغ الضريبة قبل الموعد النهائي لتجنب الغرامات أو العقوبات. بعد إتمام الدفع، ستتلقى الشركة إيصال تأكيد، يُحتفظ به لأغراض السجلات والتدقيق والامتثال.
مواصلة القراءة: كيفية التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة: دليل خطوة بخطوة
الأفكار النهائية
يتعين على الشركات في الإمارات العربية المتحدة سداد ضريبة الشركات كاملةً، وقد تكون الغرامات مؤهلة لخطط تقسيط في ظل ظروف معينة. الالتزام باللوائح والتخطيط المُسبق ضروريان لتجنب الغرامات.
للحصول على إرشادات الخبراء بشأن مدفوعات ضريبة الشركات والتخطيط الضريبي الذكي وتخفيف العقوبات، اتصل بنا اسعد عباس و شركائه محاسبون قانونيون ش.ذ.م.م، واحدة من الرائدة مستشارو ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدةللحصول على دعم احترافي مُصمم خصيصًا لأعمالك. كما نقدم خدمات استشارية ضريبية شاملة للشركات في الإمارات العربية المتحدة، لجميع أحجامها.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
س1- ماذا يحدث إذا لم تتمكن شركتك من سداد ضريبة الشركات في الوقت المحدد؟
إذا كانت شركتك تعاني من صعوبات مالية ولا تستطيع سداد ضريبة الشركات في الموعد المحدد، فمن المهم التصرف بسرعة:
- اتصل بالهيئة الاتحادية للضرائب في وقت مبكر: تواصل مع الهيئة الاتحادية للضرائب في أقرب وقت ممكن للتحقق من توفر أي إرشادات أو دعم.
- الالتزام بالتقديم: حتى لو لم تتمكن من الدفع، تأكد من تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد لتجنب الغرامات الإضافية.
- احصل على نصيحة احترافية: تحدث إلى مستشار ضريبي يمكنه مساعدتك في مراجعة خياراتك وإنشاء خطة لتقليل المخاطر.
س2- هل يمكن لشركات المناطق الحرة دفع ضريبة الشركات على أقساط؟
لا، يتعين على شركات المنطقة الحرة أيضًا دفع ضريبة الشركات دفعة واحدة. ومع ذلك، إذا استوفت شركة المنطقة الحرة شروط "شخص مؤهل في المنطقة الحرة"، فقد تستفيد من معدل ضريبة شركات صفري.
س3- كيف يمكن للشركات خفض ضريبة الشركات؟
نعم، تستطيع الشركات تخفيض ضريبة الشركات بشكل قانوني باستخدام التخطيط الضريبي الذكي، مثل:
- المطالبة بالخصومات المؤهلة لخفض الدخل الخاضع للضريبة.
- التقدم بطلب للحصول على إعفاء الشركات الصغيرة إذا كان دخل الشركة أقل من حد معين من الإيرادات.
- الالتزام الكامل بقواعد الضرائب لتجنب الغرامات والعقوبات.
الرجوع
