طُبّقت ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة عام ٢٠٢٣. ووفقًا للقانون، تُلزم الشركات (سواءً في المناطق الحرة أو داخل الدولة) التي تبدأ سنتها المالية في الأول من يونيو ٢٠٢٣ أو بعده، بدفع ضريبة الشركات للهيئة الاتحادية للضرائب. وقد كان لهذا القانون تأثير كبير على كيفية تخطيط الشركات لسنواتها المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة.

تلتزم دولة الإمارات العربية المتحدة بالقواعد والمعايير الضريبية الدولية التي وضعتها منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD). ولذلك، من الضروري للشركات الالتزام بهذه القواعد بدقة. ومن أهم خطوات ذلك إتمام تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة في الوقت المحدد.

التسجيل الضريبي في الإمارات العربية المتحدة يُقرّ رسميًا بنشاطك التجاري لدى السلطات الضريبية، كما يُتيح لك الوصول إلى الخدمات والمزايا الحكومية. والأهم من ذلك، يُساعد الشركات على الالتزام بالقانون ويحمي سمعتها.

فهم تسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة

ضريبة الشركات هي نوع من الضرائب التي تُفرض على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة على أرباحها من أنشطتها. تُعرف أيضًا بضريبة دخل الأعمال. تُطبق هذه الضريبة على معظم الشركات الحاصلة على رخصة تجارية وتعمل في دولة الإمارات العربية المتحدة. يُحسب مبلغ الضريبة بناءً على صافي الربح المبين في البيانات المالية للشركة.

مع ذلك، قد تُجرى بعض التعديلات وفقًا لقواعد الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة الشركات القياسي في الإمارات العربية المتحدة 9%، ولكنه يُطبق فقط على الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي. أي دخل أقل من هذا المبلغ لا يخضع للضريبة.

اقرأ أيضا: ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة: ما يجب على كل صاحب عمل معرفته

من يجب عليه التسجيل لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟

وفقًا لقانون دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب على أي شخص أو شركة تخضع لضريبة الشركات التسجيل والحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN). قد يؤدي عدم التسجيل الضريبي في الإمارات العربية المتحدة في الوقت المحدد إلى غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي. من يحتاج إلى إكمال تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟

هذا الموضوع ذو علاقة بـ: فهم الفرق بين رقم الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة ورقم التسجيل الضريبي في الإمارات العربية المتحدة

المنظمات ذات النفع العام (PBE)

يجب على المنظمات غير الربحية، بما فيها تلك المعنية بالعلوم والأعمال الخيرية والفنون والدين والثقافة، التسجيل أيضًا إذا استوفت الشروط. تُعرف هذه المنظمات باسم "كيانات النفع العام المؤهلة".

الأفراد (العاملين لحسابهم الخاص أو المستقلين)

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، أو تمتلك مشروعًا صغيرًا، أو تعمل لحسابك الخاص بموجب رخصة تجارية سارية، وكان دخلك السنوي أكثر من مليون درهم إماراتي، فعليك التسجيل. حتى لو استخدمت اسمك الشخصي في عملك، يجب عليك التسجيل الضريبي إذا تجاوز دخلك هذا المبلغ.

الشركات والكيانات القانونية

يجب على جميع الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، سواءً كانت مقرها في البر الرئيسي أو في منطقة حرة أو حتى مسجلة خارج الدولة وتمارس أعمالها هنا، إكمال تسجيلها الضريبي في الدولة. قد لا تُلزم شركات المنطقة الحرة بدفع الضريبة، ولكن لا يزال يتعين عليها التسجيل لضريبة الشركات.

المستندات الهامة المطلوبة لتسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة

تعتمد المستندات التي يتعين عليك تقديمها لتسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة على ما إذا كنت تقوم بالتسجيل كفرد أو كشركة.

بالنسبة للأفراد (الأشخاص الطبيعيين):

• رخصة تجارية صالحة (إذا كان لديك واحدة): يجب أن تكون رخصة التجارة الخاصة بك نشطة في وقت التسجيل.
• بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر: مطلوب نسخة من جواز سفرك الحالي والساري المفعول.

بالنسبة للشركات (الكيانات القانونية):

• رخصة تجارية نشطة: يجب أن تكون رخصة الشركة التجارية محدثة.
• إثبات التفويض: مستندات مثل توكيل رسمي، إذا لزم الأمر، لإظهار أن الشخص المصرح له لديه الإذن بالتسجيل.
• بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر للشخص المخول: هو الشخص الذي يُسمح له بالتصرف نيابة عن الشركة.

ملاحظة: تقبل الهيئة الاتحادية للضرائب المستندات بصيغة PDF أو Word، على ألا يتجاوز حجم الملف 5 ميجابايت.

خطوات بسيطة للتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

لمساعدتك في التنقل خلال العملية، إليك دليل مبسط لتسجيل الضرائب للشركات:

تسجيل الدخول إلى EmaraTax

انتقل إلى إماراتاكس تفضل بزيارة موقعنا الإلكتروني وسجّل الدخول باستخدام بيانات حسابك أو بطاقة الهوية الإماراتية. إذا كنت مستخدمًا جديدًا، سجّل لإنشاء حساب.

أضف عملك (الشخص الخاضع للضريبة)

إذا لم يتم ربط أي نشاط تجاري بملفك الشخصي حتى الآن، فأضف شركتك أو كيانك كـ "شخص خاضع للضريبة" للمضي قدمًا.

ابدأ بتقديم طلب ضريبة الشركات

انقر فوق علامة التبويب "ضريبة الشركات"، ثم حدد "تسجيل" لبدء عملية تسجيل ضريبة الشركات.

اقرأ القواعد ووافق عليها

اقرأ التعليمات المُقدمة بعناية. ضع علامة في المربع للموافقة على الشروط والمتابعة.

إملأ معلومات الشركة

قم باختيار نوع العمل الصحيح (فردي أو شركة) وأدخل التفاصيل المطلوبة مثل رقم رخصة التجارة ورقم التسجيل ونوع الشركة.

إضافة تفاصيل هوية العمل

أدخل اسم عملك والاسم القانوني باللغتين الإنجليزية والعربية ورقم الترخيص.

اذكر أنشطتك التجارية

انقر فوق "إضافة أنشطة تجارية" وقم بوصف ما تفعله شركتك كما هو مدرج في ترخيصك التجاري.

أضف تفاصيل المالك (إذا لزم الأمر)

إذا كان عملك يضم مالكين بنسبة ملكية 25% أو أكثر، أضف تفاصيلهم هنا.

تضمين معلومات العلامة التجارية (إن وجدت)

إذا كان لشركتك فروع، حدد "نعم" وقم بتقديم تفاصيل كل فرع.

أدخل تفاصيل التوقيع المعتمد

أضف معلومات للشخص المسموح له قانونًا بالتوقيع على العمل، بما في ذلك بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر وإثبات التفويض.

مراجعة كل شيء

تحقق جيدًا من جميع المعلومات التي أدخلتها. تأكد من صحتها، ثم ضع علامة في خانة الإقرار.

تقديم طلبك

قدّم طلبك المُكتمل. ستقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة بياناتك وإصدار رقم تسجيل ضريبي (TRN) في حال الموافقة عليه.

يوضح هذا الدليل كيفية تسجيل ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بكفاءة ودقة. قد تستغرق العملية ما يصل إلى 20 يوم عمل أو أكثر في حال الحاجة إلى تفاصيل إضافية.

خاتمة

يجب على جميع الشركات العاملة في دولة الإمارات العربية المتحدة إكمال تسجيلها الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة لضمان امتثالها. يساعد اتباع القواعد التي وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب الشركات على الالتزام بالضرائب وتجنب الغرامات.

لضمان إتمام جميع الإجراءات على أكمل وجه وفي الوقت المحدد، يُنصح بالتحدث مع مستشارين ضريبيين ذوي خبرة، ممن يفهمون كيفية تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، والذين يمكنهم تقديم المشورة اللازمة بناءً على احتياجات عملك. بهذه الطريقة، يمكنك التركيز على إدارة أعمالك بسلاسة في ظل النظام الضريبي الجديد في الإمارات العربية المتحدة.

أسد عباس وشركاه، محاسبون قانونيون يتمتع مكتبنا بخبرة تزيد عن 25 عامًا في مجال التدقيق والاستشارات الضريبية والمحاسبة في جميع أنحاء دولة الإمارات العربية المتحدة. يضمن فريقنا من المحترفين المؤهلين استيفاء شركتك لمتطلبات تسجيل ضريبة الشركات بدقة وامتثال. تواصل معنا  انضم إلينا اليوم لتجعل عملية تسجيل ضريبة الشركات الخاصة بك في الإمارات العربية المتحدة خالية من التوتر ومتوافقة تمامًا.