نعم، إذا كانت شركتكم تتعامل مع أطراف ذات صلة أو أشخاص مرتبطين بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. يشمل ذلك الشركات في البر الرئيسي، وكيانات المناطق الحرة، والأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة. يتولى قسم الضرائب لدينا جميع مراحل العملية: تحديد الأطراف ذات الصلة، والتحليل الوظيفي، والمقارنة المعيارية، وإعداد الملفات المحلية والرئيسية، ومطابقة إفصاحات ضريبة الشركات، والمراسلات مع هيئة الضرائب الاتحادية. وبصفتنا متخصصين في تسعير التحويلات المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة، نساعد عملاءنا في البر الرئيسي والمناطق الحرة، بالإضافة إلى ترتيبات الأشخاص المرتبطين، على الالتزام بمبدأ التعامل التجاري العادل.

تم تحديد عتبات التوثيق بموجب القرار الوزاري رقم 97 لسنة 2023. يُشترط وجود ملف محلي عندما يصل دخل الشخص الخاضع للضريبة إلى 200 مليون درهم إماراتي، أو عندما يكون الشخص جزءًا من مجموعة شركات متعددة الجنسيات بإيرادات موحدة لا تقل عن 3.15 مليار درهم إماراتي، وهو ما يستدعي أيضًا إعداد ملف رئيسي. أما ما دون هذه العتبات، فيظل مبدأ التعامل على أساس تجاري عادل ساريًا. نقوم بإعداد ومراجعة ومطابقة الملفات المحلية والرئيسية لعملائنا، وتشمل خدماتنا في مجال التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة تقييم العتبات كخطوة أولى.

تشمل معايير التحقق الرئيسية لدينا شهادات المحاسبة القانونية، والمعرفة بضرائب الشركات، والقدرات التحليلية المتوافقة مع معايير منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. فريقنا يستوفي جميع هذه المعايير. نحن وكلاء ضرائب معتمدون من الهيئة الاتحادية للضرائب، ومدققون مسجلون لدى هيئة تنظيم العقارات (RERA)، ومدققون معتمدون في أكثر من 17 منطقة حرة في الإمارات العربية المتحدة، وعضو مستقل في برايم جلوبال إنترناشونال، ولدينا أكثر من 40 متخصصًا مؤهلًا بشهادات CPA وCGMA وCMA وMBA. تستعين بنا الشركات كمستشارين في مجال التسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة لتحديد الأطراف ذات العلاقة، والتحليل الوظيفي، والمقارنة المعيارية، وإعداد الملفات المحلية والرئيسية، ومطابقة إفصاحات الإقرارات الضريبية للشركات.

لا يُلغي وضع المنطقة الحرة مبدأ التعامل العادل. يجب على الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP) المعفى من ضريبة الشركات بنسبة 0% تسعير معاملات الأطراف ذات العلاقة وفقًا لمبدأ التعامل العادل، كما يدعم الامتثال لقواعد التسعير التحويلي تخصيصات الدخل المؤهلة. نعمل بانتظام كمستشارين في مجال التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة لمجموعات الشركات في المناطق الحرة والبر الرئيسي، حيث نراجع الاتفاقيات بين الشركات، وتدفقات الأموال من البر الرئيسي إلى المناطق الحرة، ومصادر الدخل المؤهلة وغير المؤهلة، والاعتبارات الجوهرية للشخص المؤهل في المنطقة الحرة. عند التعاقد معنا كمستشارين في مجال التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة، تشمل مراجعتنا إصدار الفواتير، وتخصيص التكاليف، والتسوية السنوية لحماية وضع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة.

يشمل نطاق خدماتنا الكامل عادةً تحديد الأطراف ذات العلاقة، والتحليل الوظيفي، واختيار المنهجية، والمقارنة المعيارية، وإعداد الملفات المحلية والرئيسية، والإفصاح عن الإقرارات الضريبية للشركات. يقدم قسم الضرائب لدينا كل هذه العناصر بالإضافة إلى مراجعة الاتفاقيات بين الشركات، وتحليل مكافآت الأشخاص المرتبطين، وتقييم أثر المناطق الحرة، ومعالجة القروض والإتاوات بين الشركات. يراعي نهجنا في تقديم الاستشارات المتعلقة بتسعير التحويل في دولة الإمارات العربية المتحدة التوفيق بين الوضع الضريبي والبيانات المالية، وموازين المراجعة، وجداول الأطراف ذات العلاقة، كما ندعم عملاءنا في الاستجابة لطلبات معلومات هيئة الضرائب الحرة خلال فترة استجابة مدتها 30 يومًا.

تُدمج خدماتنا الاستشارية مباشرةً في الإقرار الضريبي للشركات. ويتم تفعيل جدول معاملات الأطراف ذات العلاقة عندما يتجاوز إجمالي هذه المعاملات 40 مليون درهم إماراتي، مع الإفصاح عن كل فئة على حدة عند بلوغها 4 ملايين درهم إماراتي فأكثر. كما يتم تفعيل جدول الأشخاص المرتبطين عندما يتجاوز إجمالي معاملاتهم، بالإضافة إلى معاملات الأطراف ذات العلاقة بهم، 500,000 ألف درهم إماراتي. وتُساعد خدماتنا الاستشارية في مجال التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة على التوفيق بين وضع الملف المحلي، وسرد الملف الرئيسي، وجداول الإفصاح قبل تقديم الإقرار الضريبي، مما يُمكّنك من تقديم ملف قوي ومُقنع إلى بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.

يُفضّل القيام بذلك عند تحديد الأطراف ذات الصلة، قبل تقديم أول إقرار ضريبي للشركات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. نوصي بالتواصل المبكر لتحديد مدى انكشاف الأطراف ذات الصلة، وتقييم شروط التمويل بين الشركات، وتحديد ما إذا تم تجاوز عتبات الملف المحلي. في حال التخطيط لإعادة هيكلة داخل المجموعة، أو عمليات استحواذ على شركات، أو إعادة تنظيم في المناطق الحرة، يقوم خبيرنا في التسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة بتقييم أثر التعاملات التجارية العادلة قبل التنفيذ، لتجنب التعديلات اللاحقة لتقديم الإقرار، أو ثغرات الإفصاح، أو استفسارات هيئة الضرائب الحرة.

تبدأ خدماتنا الشاملة قبل تقديم الإقرار الضريبي للشركات وتستمر خلال المراسلات مع الهيئة الاتحادية للضرائب. وبالإضافة إلى الملف المحلي والملف الرئيسي، يقوم فريقنا بتصميم سياسة التسعير التحويلي، وصياغة الاتفاقيات بين الشركات، وتحديد معايير أجور الأشخاص المرتبطين، ومراجعة تجميع السيولة النقدية، والضمانات المالية، وتدفقات حقوق الملكية الفكرية. وبصفتنا شركة استشارية متخصصة في التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة، فإننا نختبر أيضًا مدى توافق نتائج نهاية السنة المالية الفعلية مع الوضع المالي العادل المُراد، ونُعدّ الإجراءات التصحيحية، والإفصاحات الطوعية، أو الردود على الهيئة الاتحادية للضرائب عند الاقتضاء.

نعم، إذا اعتمد الإقرار الضريبي على إعداد ضريبي عام بدلاً من تحليل عادل وموثوق. يقدم فريقنا المتخصص تحليلاً وظيفياً، وإمكانية الوصول إلى قواعد بيانات المقارنة المعيارية، ومنهجية منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) لمراجعات الأطراف ذات العلاقة. يجمع فريقنا الضريبي بين هذه المزايا وخبرة تزيد عن 17 عاماً في مجال ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدة. عند التعاقد معنا كشركة متخصصة في التسعير التحويلي في الإمارات، نغطي معايير القطاعات الصناعية، والتمويل بين الشركات، والتنسيق مع تقديم الإقرارات الضريبية للشركات. وبصفتنا شركة متخصصة في التسعير التحويلي في الإمارات، ندعم اختبارات نهاية العام، والإفصاحات الطوعية، والردود الفنية على استفسارات هيئة الضرائب الأجنبية خلال 30 يوماً.

يجب أن يحمل المستشار المؤهل شهادات محاسبية معترف بها، مثل محاسب قانوني معتمد (CPA) أو محاسب إداري معتمد عالميًا (CGMA) أو محاسب إداري معتمد (CMA)، إلى جانب معرفة متعمقة بالمرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، والقرار الوزاري رقم 97 لسنة 2023، ودليل التسعير التحويلي الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب. ويُعدّ اعتماد الهيئة الاتحادية للضرائب كوكيل ضريبي معتمد، وتسجيلها لدى مؤسسة التنظيم العقاري (RERA)، وتسجيلها في المناطق الحرة، مؤشرًا قويًا على جدارتها. يمتلك مكتبنا جميع هذه الشهادات، بالإضافة إلى شهادة ISO 9001-2015، واعتماد وزارة العدل، وعضوية Prime Global International. كل هذا يدعم خدماتنا الاستشارية في مجال التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة لعملائنا في جميع أنحاء البر الرئيسي والمناطق الحرة.

تتضمن حزمة متكاملة تجمع بين سياسة التسعير التحويلي، والتحليل الوظيفي، ودراسة المقارنة المعيارية، والملف المحلي، والإفصاح الضريبي للشركات. عمليًا، يشمل حلنا للتسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة أيضًا نماذج اتفاقيات بين الشركات، وإرشادات إصدار الفواتير، وقائمة تدقيق لتسوية نهاية العام. بالنسبة للمجموعات التي تضم كيانات في البر الرئيسي والمناطق الحرة، تربط حلولنا للتسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة الدخل المؤهل، وتدفقات الأطراف ذات العلاقة، ومدفوعات الأشخاص المرتبطين بإطار عمل المناطق الحرة المؤهلة. يحدد تقييم التسعير التحويلي في الإمارات العربية المتحدة في البداية المكونات التي تنطبق على أعمالك وعتبات التوثيق المطلوبة.

يُفضل إجراء كليهما بالتتابع. تُجري مراجعة ما قبل تقديم الإقرار الضريبي فحصًا لترتيبات الأطراف ذات العلاقة القائمة وفقًا لمبدأ التعامل على أساس تجاري عادل ودليل التسعير التحويلي لهيئة التجارة الحرة، وتُحدد الثغرات في التوثيق أو التسعير أو الإفصاح قبل تقديم الإقرار الضريبي للشركات. يُجري فريقنا مراجعة عامة وتقييمًا معمقًا لأثر التسعير التحويلي في دولة الإمارات العربية المتحدة، يُحدد كميًا الأثر المحتمل على الدخل الخاضع للضريبة، وإمكانية خصم مدفوعات الأشخاص المرتبطين، والتزامات إعداد الملف المحلي والملف الرئيسي. تُجرى كلتا المراجعتين في بداية دورة عملنا، وتُشكلان الملف المحلي أو دراسة المقارنة المعيارية أو الإفصاح الطوعي الذي نقدمه لاحقًا.